Overheadkosten

Verhouding kosten producten binnen programma

Financien Naar programmabegroting

Wat willen we bereiken?

Overhead

Sinds 2017 worden de lasten en baten van overhead niet meer afzonderlijk worden toegerekend aan de beleidsprogramma's. De lasten en baten van overhead worden centraal verantwoord op dit collegeproduct. Onder overhead wordt verstaan het geheel van functies en kosten gericht op de sturing en ondersteuning van medewerkers in het primaire proces. Voorbeelden hiervan zijn Huisvesting, Management, Financiën, Personeel & Organisatie, Inkoop, Juridische zaken, Control, Interne en Externe communicatie, Bestuurszaken en ondersteuning. Op deze wijze wordt inzicht gegeven in de concernbrede kosten overhead en daarnaast is door een éénduidige systematiek een betere vergelijking mogelijk met andere gemeenten.

De te bereiken doelstellingen van gemeente Venlo zijn primair gericht op de ontwikkeling van onze stad en haar wijken, de omliggende dorpen en alle inwoners. Overhead is ondersteunend aan deze doelstellingen. Wij richten ons op effectieve en efficiënte inrichting van de overhead

Indicator

JR 2016

2018

2019

2020

2021

Geen indicatoren gedefinieerd voor dit collegeproduct

Wat gaan we daarvoor doen?

Verwezen wordt naar de paragraaf bedrijfsvoering van de programmabegroting 2018 - 2021.

Wat mag het kosten?

Bedragen x 1000

CollegeproductBaten / Lasten2018201920202021
OverheadkostenBaten588538538538
Lasten36.09835.48435.49435.170
Totaal Overheadkosten-35.510-34.947-34.956-34.632

Bedragen x 1000

OrganisatieproductBaten / Lasten2018201920202021
Facility managementBaten199199199199
Lasten1.0751.0741.0731.067
HuisvestingBaten39393939
Lasten5.3245.2835.2305.177
InformatiemanagementBaten43434343
Lasten5.8535.7155.6765.672
Personeel en organisatieBaten0000
Lasten2.0412.0142.0142.023
Totaal overheadkosten afdelingenBaten307257257257
Lasten21.80521.39821.50221.231
Totaal-35.510-34.947-34.956-34.632

De lasten en baten verantwoord onder Facility management, Huisvesting, Informatie-management en Personeel en Organisatie zijn exclusief de personele lasten. Alle personele lasten en baten van de overhead worden verantwoord op het organisatieproduct ‘Totale overheadkosten afdelingen'.

Groot materieel

In de begroting 2017 waren de kosten voor groot materieel, in tegenstelling tot de landelijke richtlijnen, vooralsnog opgenomen onder overhead. Bij de verdere implementatie van de vernieuwing BBV hebben wij deze kosten verdeeld over de betreffende taakvelden.

Toerekening overhead aan grondexploitaties en investeringen

Binnen gemeente Venlo hanteren we het principe dat alle kosten die samenhangen met de vervaardiging van een investering of die bijdragen aan een grondexploitatie, hieraan worden toegerekend. Dit geldt dus ook voor overhead. Dat betekent dat de overhead die aan investeringen en grondexploitaties is doorbelast, in mindering is gebracht op de lasten van de overheadkosten afdelingen. Het gaat hierbij jaarlijks om een bedrag van € 2,9 miljoen.